Ettevõtte kasum ei tähenda, et ettevõtjal on raha
Ettevõtluses võib üsna kergesti tekkida olukord, kus numbrid näitavad head tulemust,
kuid pangakonto seda ei peegelda – raamatupidamise järgi on ettevõte kasumis, kuid
raha justkui ei ole. See võib ettevõtjale tunduda vastuoluline, kuid tegelikult on kasum ja raha kaks täiesti erinevat asja.
Kasum näitab ettevõtte majandustulemust, rahavoog aga seda, kuidas raha ettevõttest
sisse ja välja liigub. Neid kahte ei saa omavahel võrdsustada, kuigi ettevõtte tegeliku
olukorra hindamisel on mõlemad väga olulised. Näiteks võib firma väljastada kliendile 10 000 eurose arve, mille tasumise tähtaeg on järgmisel kuul. Müük, mis mõjutab ettevõtte majandustulemust, on toimunud, kuid raha ei ole veel kontole jõudnud ning samal ajal tuleb tasuda töötasud ja tarnijate arved. Nii võibki ettevõte olla küll kasumis, kuid samal ajal rahaliselt pingelises olukorras.
Vastupidiselt – pangakontol olev suur summa võib küll anda kindlama tunde, kuid ei näita automaatselt ettevõtte head majanduslikku olukorda. Kontol olev raha võib pärineda näiteks äsja laekunud laenust, samal ajal kui ettevõtte igapäevane tegevus on hoopis kahjumlik.
Ka kasvav käive ei tähenda alati, et ettevõtte rahaline seis paraneb, sest mida rohkem müüki tehakse, seda rohkem võib raha kuluda kaupade, töötajate, reklaami ja muude kulude katmiseks. Kui klientidelt laekub raha alles hiljem, peab ettevõte kogu selle tegevuse vahepeal ise kinni maksma, mistõttu võib kiire kasv suurendada ka rahavajadust.
Just siin tehakse ettevõtluses sageli üks lihtne viga – vaadatakse ühte numbrit ja tehakse selle põhjal järeldus kogu ettevõtte kohta. Käive ei näita üksinda ettevõtte edukust, kasum ei näita ettevõtte rahalist seisu ja pangakonto saldo ei näita ettevõtte tegelikku majandustulemust. Ettevõtte numbreid tuleb vaadata tervikuna. Küsimus ei ole ainult selles, kui palju müüdi või kui suur oli kasum, vaid ka selles, kui palju raha on päriselt olemas, millal see laekub ja millised kohustused tuleb sellest rahast veel täita.
Kasum on ettevõtte jaoks vajalik, kuid kasum üksi ei maksa arveid – arvete tasumiseks on vaja raha. Seetõttu võiks kasumi kõrval palju rohkem tähelepanu pöörata ka rahavoole ning sellele, kas raha liigub piisavalt ja õigel ajal. Ettevõtte edukust ei saa seetõttu hinnata ühe numbri järgi. Alles käibe, kasumi, rahavoo ja ettevõtte tegelike kohustuste koos vaatamine annab pildi, kas firmal läheb päriselt hästi või näeb olukord lihtsalt paberil hea välja.